教育是我们能给孩子或孙辈的最好的礼物之一。然而，这份礼物可能会带来高昂的价格。
父母可以选择几种方式来支付孩子的高等教育费用。如果你决定要帮助你的孩子或孙子的教育，你越早开始存钱并计划这些教育费用，他们到达那里时你的处境就越好。
为了帮助你的孩子的教育基金朝着正确的方向发展，这里有10个建议可以考虑。
1.规划教育费用
如今，许多年轻的父母都在努力维持收支平衡。支付包括抵押贷款在内的家庭账单，留给教育计划的钱所剩无几。向注册退休储蓄计划(RRSP)捐款可从应税收入中扣除，而注册教育储蓄计划(RESP)不提供这种即时的税收减免。
第一个建议是制定一个计划，确定如何支付教育费用。
一些家长还没有制定教育计划。在这种情况下，父母要么采取“现收现付”的方式，要么期望孩子自己承担教育费用。这可以通过孩子的个人储蓄(如果他们有的话)，获得奖学金(如果可能的话)，使用学生贷款，或找一份兼职工作来资助。
无论父母选择哪种方式来帮助他们的孩子，重要的是要记住预算现金流的潜在成本。制定教育成本计划。在你的孩子还小的时候进行这些对话，可以让你有足够的灵活性和时间来实施教育计划。
2.教育应急计划
像所有的计划一样，你未来的成本也应该考虑到意料之外的因素。意想不到的残疾、死亡、离婚或其他家庭紧急情况可能会妨碍你的孩子接受教育。在许多情况下，购买足够的保险可以抵消赡养配偶残疾、患重病或去世的部分风险。
父母定期保险的成本很低，在我看来，在大多数情况下值得考虑。在做需求分析后，我们通常会为年轻客户准备一份定期报价。需求分析中最常见的两个项目通常包括债务(即剩余抵押贷款余额)和未成年子女未来的教育成本。
3.利用加拿大教育储蓄补助金(CESG)
政府为每年最多2,500美元的捐款提供20%的CESG。不应错过立即获得20%(即500美元)的回报。
如果您在早期错过了RESP捐款，那么政府甚至会让您灵活地申请CESG长达两年-如果您在一年内捐款5,000美元，您将从政府获得1,000美元的CESG。
CESG的终身总收益是7200美元，政府将为您的孩子的教育提供，前提是您已经制定了一个计划，在17年内贡献36,000美元。
4.RESP的收入分割福利
通常情况下，当你给你的未成年子女钱时，这笔钱所赚的利息或股息就像你收到了收入一样被征税(即收入归回父母并在他们手中征税)。资本利得收入不归回父母。归因规则也不适用于RESP贡献。
此外，在RESP中赚取的任何利息、股息或资本收益都应在受益人(即子女)手中征税，只要这些资金用于他们的中学后教育。此外，使用RESP赚取的收入在提取用于支付受益人的中学后教育之前是不征税的。
如果父母的应税收入很高，那么税收递延和收入分割都是特别有益的。如果累计利息、股息和资本收益没有用于受益人的高等教育，那么这些金额将按认购人(即父母)的常规所得税税率征税，再加上20%的罚款税。
每个孩子一生最多可向RESP捐款50,000美元。尽管额外的14,000美元($50,000 - $36,000)可能不会吸引上述CESG，但有收入分配和延迟福利需要考虑。
一旦RESP受益人注册了全日制或非全日制合格的高等教育课程，就可以从RESP中提取资金来帮助支付费用。取款有两种类型:
1)中学后教育(PSE)退出-这些是向RESP作出的不应纳税的贡献的回报。
2)教育援助金(EAP)-这些包括各种政府补助金(联邦和省补助金，如适用)和加拿大学习债券(CLB)，以及补助金、CLB和RESP捐款的投资收益。这些款项须向该计划的学生受益人课税。
对于全日制或非全日制学习，在入学的前13周内，eap的上限为5,000美元(2,500美元)。这一限制在此之后不再适用，除非学生离开学业，并且在12个月内没有重新参加合格的教育项目。
5.计划的贡献
我们鼓励为孩子开设RESP的客户每年捐款2,500美元。在复利投资回报方面有显著的好处。一次性供款对于高收入的父母来说效果最好，因为你可以每年提前供款。
或者，设置预先授权捐款(PAC)是家庭开始每月自动强制储蓄的另一种简单方法。在建立RESP的同时，我们也可以同时建立PAC。
6.祖父母作为订户开通计划
许多祖父母都为下一代有一个良好的开端而自豪。资助一个RESP是一个很好的方式来帮助他们的孩子和孙辈。教父母、朋友和其他家庭成员也可以是孩子的RESP的签署人。我们开设的RESP账户中有近一半是由祖父母资助的。
RESP提款可以以不同的方式进行组织。在某些情况下，祖父母可能想要回他们的原始资本(如果他们需要的话)，孙子可以在计划中获得所有的CESG和收入。
当祖父母为孙子孙女开立一份RESP时，我们会建议他们与律师交谈，在遗嘱中添加一段文字，将另一个人(通常是父母)命名为认购人，如果他们去世了。
除非父母签署同意书，否则祖父母不能为孙辈开立RESP。通过这种方式设置帐户需要注意的关键点是，祖父母是订阅者，并最终控制帐户和未来的提款。
7.祖父母给孩子送钱
当两对热切的祖父母都想开设一个RESP时，情况可能会有点棘手。在这些情况下，我通常会建议以父母作为订阅者打开RESP。爷爷奶奶可以每人给父母压岁钱;家长便可将有关资金投入该计划。当使用礼物方式时，父母是订阅者，而不是祖父母。父母将最终控制账户和未来的提款。
当我们与祖父母见面讨论给父母送钱的选择时，我们也表示会帮助他们。我们可以很容易地连接RESP帐户，以减少投资顾问费用，我们称之为“家庭”。我们以前写过一篇关于家庭的文章:投资组合经理如何帮助家庭．
这种选择的好处是，祖父母可以从他们的非注册投资账户直接转钱到孙辈的RESP。然后，我们可以与家长会面，与他们沟通有关贡献(确保他们在政府阈值内)和投资选择。在某些情况下，这些贡献由祖父母和父母共同承担。
8.个人vs家庭
个人计划是为一个受益人的利益而设立的。家庭计划的设立是为了允许一个以上的受益人进行捐赠。
唯一的条件是所有受益人必须与供给者有血缘关系，但不包括侄子或侄女。出资人决定如何投资该计划的资产，以及支付教育款项的时间和金额。
家庭计划的主要好处是，RESP收入不必在受益人之间按比例分配。如果其中一名子女没有接受专上教育，其他受益人可将该收入用于他们的教育。
一个常见的误解是，你必须有一个以上的孩子才能开启家庭计划——事实并非如此。如果父母有任何额外的孩子的可能性，那么总是开放一个家庭计划。只有一个孩子的家庭计划没有任何缺点。
当我们看到父母有多个个人计划时，我们会帮助他们将这些计划转换为一个家庭计划，并告知这样做的好处。
9.选择正确的资产组合
注册教育储蓄计划的名称可能有些误导。虽然这是一个“储蓄计划”，但这并不意味着你只局限于储蓄账户或保证投资证书(GIC)选项。你有能力直接投资(即股票、债券)。
对于拥有RESPs的客户，我们会讨论他们的投资目标、风险承受能力和账户的时间范围，以达到他们的最佳资产配置(即股票、固定收益和现金之间的比例配置)。资产配置随着时间的推移而变化，尤其是你的孩子离上大学越近。
在这个阶段，资产配置通常会转换为将RESP未来12至24个月的现金流以现金等价物的形式预留出来。
10.自主期权与集合基金
根据您访问的金融机构的不同，有不同类型的RESP帐户。两种主要类型是自我导向计划和集合计划。对于任何类型的投资账户，我们都倾向于保持简单、低成本和灵活。这些都可以通过自定向RESP选项实现。联合项目可能要求最低存款，定期缴款，并有各种预先和持续的服务费。
我们建议任何考虑集合计划的人也探索自我导向的选项，并比较费用和灵活性。我们经常看到人们在不了解所有费用和功能的情况下，就匆忙购买了集合的RESP程序。
许多可用的集合选项具有不必要的复杂特性。无论您最初在何处开立RESP，如果您不满意，我们认为您有权更改RESP。对于许多池选项，将其转移出程序是非常具有惩罚性的。有了自主选择，您可以完全灵活地选择基础投资。
根据每个家庭的具体情况，开设RESP的方法不同。今天就和你的投资组合经理见面，朝着正确的方向迈出一步，开始讨论为你的孩子或孩子们建立一个RESP。关于实施任何税务规划策略，请与您的专业税务顾问谈谈您的特定事实和情况。
Kevin Greenard CPA CA FMA CFP CIM是维多利亚丰业财富管理的格林纳德集团的高级财富顾问和财富管理投资组合经理。他的专栏每周都在timescolonist.com上发表。调用250-389-2138、电子邮件greenard.group@scotiawealth.com，或参观greenardgroup.com．
