我们经常被问到，开始领取加拿大养老金计划(CPP)和老年保障(OAS)福利的最佳时间是什么时候。这两项福利都很重要，因为几乎每个加拿大人退休后都要依靠它们。
何时开始收集它们的答案取决于每个客户的独特情况，并受到许多因素的影响，如当前和未来的收入水平、遗传、现金流需求、遗产规划和慈善捐赠计划。
我们与每一位客户讨论这些因素，以及任何其他与他们的具体情况有关的独特因素。最终的结果是他们应该开始收集CPP和OAS的策略。出于本文的目的，我们将深入研究OAS的细节。
老年保障(OAS)福利
如果你65岁以上，你可以每月收到OAS。与CPP不同，你在65岁之前不能申请领取OAS福利。对于OAS和CPP，如果你推迟到65岁以后领取这些养老金，你每月将获得更高的金额。两者的最大延期年龄都是70岁。我们将在下面讨论美洲国家组织的数字。
夫妻可以完成一份CPP分享申请，以帮助在退休期间分配收入。OAS不能被拆分或与您的配偶共享。通常情况下，OAS的金额无论如何都是相同的，因此即使共享是一种选择，这通常也不会产生任何净收益。
加拿大养老金计划(CPP)，你必须申请才能获得福利。对于OAS，该过程可能与CPP相似，也可能不相似。如果你和你已经有OAS的朋友聊天，他们可能会告诉你他们是自动注册的——这很可能是真的。你可能会和另一个朋友聊天，告诉你他们必须申请——这也可能是真的。
作为潜在的OAS受惠人，这个过程可能会令人困惑——你是否必须申请这些福利?美洲国家组织以居住地为基础。如果你一直生活在加拿大，并且加拿大服务局有足够的关于你的信息，那么你可能会自动加入OAS。在其他情况下，如果他们所掌握的信息不是百分之百清楚，您可能必须自己申请美洲国家签证。
如果您已超过65岁，并且尚未收到OAS，那么您可以申请并获得自加拿大服务部收到您的申请之日起最多11个月的追溯付款。
如果您的年龄在65岁以下，则应特别注意OAS。对于我们的一些客户，我们建议他们推迟收取OAS。为了确保他们不在自动登记的领取人之列，我们将协助他们起草一封信给加拿大服务局，要求美国公民服务计划的福利不从65岁开始。在本文的后面部分，我们将概述几个场景，在这些场景中，我们将建议客户端推迟使用OAS。
基本的CPP和OAS福利
当与接近65岁的客户讨论OAS时，我们将概述OAS的好处。让我们首先看看当前的最高月供金额。每年1月、4月、7月及10月，“居民生活津贴”的发放金额可能会向上调整，以反映以消费物价指数衡量的生活费用的上升。如果CPI下降，月供不会减少。
2022年9月，最高月供为666.83美元。目前，从65岁开始领取CPP退休金的最高月退休金额几乎是美国退休标准的两倍，为1,253.59美元。
75岁时OAS增加
OAS的目的是确保老年人的最低收入。自2022年7月起，75岁及以上的个人自动获得了10%的OAS福利的永久增长，这是自1973年以来的第一次(除了通货膨胀的标准增长)。
美洲国家组织须偿还
从税收的角度来看，CPP和OAS都是应纳税的。CPP和OAS之间的主要区别之一是CPP不进行收入测试。如果你的收入是$20,000或$200,000，你将获得CPP福利。
另一方面，如果应纳税收入超过一定水平，则OAS必须偿还。通常用于还款的一个术语是“追回”。美洲国家组织的养老金是被收回的福利之一。
到2022年，一旦调整前的净收入超过81761美元，OAS就开始被收回。截至撰写本文时，一旦净收入达到135,107美元，OAS将在2022年完全收回。上限随着OAS月度最大值的变化而变化，并可能随着2022年10月OAS月度最大值的宣布而再次增加。
美洲国家组织偿还计算
你的OAS还款金额是根据你的收入和当年的门槛金额之间的差额计算的，目前是81,761美元。第一步是确定你的收入比门槛高多少。一旦确定了这个数额，你就把这个数额乘以15%，得到你必须偿还的金额。
例如，史密斯夫人2022年的收入为10.5万美元。她的还款是10.5万美元和81761美元之间差额的15%。计算为3 485.85美元，如下:105 000美元- 81 761美元= 23 239美元x 15% = 3 485.85美元。
格林纳德集团OAS还款快速参考表
我们制定了一个表格，作为一个快速参考指南，在不同的收入水平近似你的OAS偿还金额。为了得到确切的数额，可以进行如上所示的美洲国家组织偿还计算。
2022年净收入 |
美洲国家组织月最高限额 |
美洲国家组织年最大值 |
美洲国家组织偿还 |
偿还后的美洲贷款 |
|---|---|---|---|---|
81761美元 |
667美元 |
8002美元 |
- |
8002美元 |
86761美元 |
667美元 |
8002美元 |
750美元 |
7252美元 |
91761美元 |
667美元 |
8002美元 |
1500美元 |
6502美元 |
96761美元 |
667美元 |
8002美元 |
2250美元 |
5752美元 |
101761美元 |
667美元 |
8002美元 |
3000美元 |
5002美元 |
106761美元 |
667美元 |
8002美元 |
3750美元 |
4252美元 |
111761美元 |
667美元 |
8002美元 |
4500美元 |
3502美元 |
116761美元 |
667美元 |
8002美元 |
5250美元 |
2752美元 |
121761美元 |
667美元 |
8002美元 |
6000美元 |
2002美元 |
126761美元 |
667美元 |
8002美元 |
6750美元 |
1252美元 |
131761美元 |
667美元 |
8002美元 |
7500美元 |
502美元 |
135107美元 |
667美元 |
8002美元 |
8002美元 |
- |
注1:为了说明问题，我们假设整个2022年的月OAS为666.83美元。
注2:最高收入恢复门槛将向上调整，以反映对2022年10月至12月通胀调整的季度通胀调整。
高收入
对于年净收入超过$135,107的客户，我们总是建议他们推迟缴纳OAS。如果你什么都不做，加拿大服务自动注册你，那么你将全额收回OAS年度最高金额。我们建议您在65岁之前写信给加拿大服务部，要求延期OAS。
美洲国家组织延期的好处
2012年，CRA调整了OAS规则，允许人们推迟到70岁才能参加OAS考试。65岁以后每延期一个月，你的OAS每月最高增加0.6%。
在下面的图表中，我们假设美洲国家组织在今后五年内的指数每年为2%(未来的实际数字将与下表中的数额不同)。我们还将延期支付的月供每年增加7.2% (0.6% x 12个月)。
年龄 |
一年 |
原OAS每月最高限额 |
美洲国家组织年最大值 |
美洲国家组织每月最高通货膨胀调整 |
通货膨胀调整最大值(延迟) |
美洲国家组织年度最高限额(延期) |
|---|---|---|---|---|---|---|
65 |
2022 |
667美元 |
8002美元 |
|||
66 |
2023 |
680美元 |
8162美元 |
680美元 |
729美元 |
8750美元 |
67 |
2024 |
694美元 |
8325美元 |
744美元 |
797美元 |
9567美元 |
68 |
2025 |
708美元 |
8492美元 |
813美元 |
872美元 |
10461美元 |
69 |
2026 |
722美元 |
8662美元 |
889美元 |
953美元 |
11439美元 |
70 |
2027 |
736美元 |
8835美元 |
972美元 |
1042美元 |
12508美元 |
许多人担心自己的积蓄会花光。防止这种恐惧的一种方法是推迟美洲国家组织。
如果推迟5年，美洲国家组织的最大延迟结果是增加36% (7.2% x 5年)。如果你在65岁时决定不立即领取OAS，而是等到70岁，从你的第70年开始，你每年将多收到大约3,673美元(12,508 - 8,835美元)。
65岁开始收藏的人会比70岁开始收藏的人收到大约41643美元(8002美元+ 8162美元+ 8325美元+ 8492美元+ 8662美元)。
财务计划
在为客户准备财务计划时，我们会概述申请CPP和OAS的建议。收集OAS的决定被整合到许多其他财务决策中。如果你的收入很高，而你的OAS必须偿还，那么收集OAS是没有意义的。
例如，如果你的收入是13.5万美元，推迟你的OAS是有道理的。一旦所有相关信息、预测和假设都得到总结，那么就可以做出一个理性的决定，是在65岁开始收集OAS，还是推迟。
基因是关键因素
对于我们所有的客户，我们都要求他们提供家谱，以获取他们父母的信息。提供出生日期和当前年龄，或死亡日期，使我们能够讨论遗传学。
对于一些关于CPP的决定，如果您认为自己的寿命将超过平均预期寿命，则推迟收集可能是有利的。如果你的父母都活到了90多岁，而你身体很健康，那么推迟到70岁领取OAS将会带来更高的月收入和更好的长期财务决策。
另一方面，如果你有健康问题，觉得自己的预期寿命会低于平均水平，那么在65岁时领取OAS可能是一个谨慎的决定。
现金流
收集OAS的关键决定因素之一是您是否需要现金流资金。在其他情况下，我们会在您的一生中制定出最有效的税收策略，这就决定了何时收取OAS。
如果你需要现金流，那么我们几乎总是建议你在65岁时领取OAS，只要你不受还款约束。
RRSP转换为RRIF
在许多情况下，我们会在客户71岁之前将其RRSP账户转换为RRIF。我们处理提款的方式是，当申请OAS时，如果可能的话，付款(最低或更高)将不会导致偿还OAS。
在某些情况下，我们可能会在客户60岁至69岁之间从RRIF中提取额外资金，这取决于客户的其他应税收入，并将OAS推迟到70岁。
在其他情况下，如果应税收入已经接近OAS追回门槛，我们将推迟RRIF提款至72岁。如果您受到部分OAS收回的影响，那么您应该与您的投资组合经理讨论哪种策略是最好的考虑。
免税储蓄帐户(TFSA)
每一个被收回的个人都应该开设一个TFSA来保护尽可能多的税收收入。每年最大化TFSA可以帮助您在未来保留更多的OAS。
企业客户
我们的许多客户都有活跃的公司或控股公司。在决定何时收取美洲国家津贴时，必须考虑到这些公司的收入。我们会和客户的会计师讨论一下财务计划。
对最终遗产征收过多的税
对于我们的一些客户，我们建议他们完全忘记收集OAS的概念。对一些客户来说，从RRSP或RRIF中提取更多资金是有意义的，即使这些资金被收回，以帮助减少他们的遗产必须支付的税款。
卑诗省的最高税率为53.5%(卑诗省20.5%，联邦33.0%)。当你把所有其他成本加在税收之上时，56%很容易就会损失掉。
如果客户在RRIF中有100万美元，我们总是会进行遗产计算，以告知他们在去世后的纳税义务。加上56万美元的税收、遗嘱认证、遗嘱执行人、会计和法律费用，遗产净值仅为44万美元。
提前从RRIF中取出资金可能意味着短期内略高的税收，并可能失去部分或全部的OAS，但你正在最大限度地减少你的遗产以过高的税率征税。T
他说:“我们许多高净值客户的大决策是忘记美洲账户，把提款和应税收入管理在可接受的水平，以最大限度地减少他们一生的税收。
尽早赠送资产
如果你的部分OAS被收回，你可能要考虑尽早将证券或金钱赠予成年子女。通过在你有生之年将资产赠予成年子女或孙辈，他们可能能够购买个人住宅或偿还他们的房屋债务。对您的税收优惠是，您的收入可能足够低，可以接受部分或全部的OAS。现在付出一点，就能得到更多一点的OAS。
慈善捐赠
如果你最终想要从你的遗产中拿出一部分资金捐给慈善机构，你可能会考虑逐步捐赠资产，而不是把所有东西都作为遗产支付。如果你的收入持续增长，这可能会让你获得捐赠的全额信贷，并保持你的收入足够低，以获得部分或全部的OAS。
RRSP贡献
在某些情况下，我们的客户的应税收入在一年内出现了不正常的激增。如果这发生在他们65岁的时候，那么我们将建议他们推迟OAS。在某些情况下，他们已经在领取OAS，收入超过81761美元。在这些情况下，可能值得考虑作出RRSP供款(如果你符合资格并有扣除限额)，以减少应纳税收入并保留更多的OAS。如果你符合资格，并有扣除RRSP的空间，请与你的投资组合经理讨论是否应作出RRSP供款。
在决定何时开始收集OAS时，应该考虑许多场景。重要的是，你要把收取OAS的时间与其他形式的应税收入结合起来。
Kevin Greenard CPA CA FMA CFP CIM是维多利亚丰业财富管理的格林纳德集团的高级财富顾问和财富管理投资组合经理。他的专栏每周都在timescolonist.com上发表。调用250.389.2138、电子邮件greenard.group@scotiawealth.com，或参观greenardgroup.com．
