父母(和祖父母)希望他们的孩子和孙辈得到最好的，包括良好的教育。在如今竞争激烈的就业市场上，大学学位比以往任何时候都更重要，在未来可能会变得更有必要。这就是为什么必须现在就开始规划教育成本，并采取严格的方法来利用RESP的贡献，以充分利用其好处。
延期的好处
为子女或孙辈设立RESP的父母或祖父母应采取计划捐款的策略。确保获得相应的补助金，获得长期的税收延迟，家庭收入分配，以及多年的复合增长都是使RESP成功的关键因素。
RESP帐户的主要吸引力之一是能够收到合格贡献的赠款，我们将在下面讨论。另一个主要特点是，所收到的捐款和赠款都可以用于投资进一步增长。如果RESP在早期进行了适当的投资，投资回报的复利应远远超过补助金。RESP可以在孩子或孙子出生时建立。
如果父母或祖父母(“订阅者”)在孩子(“受益人”)出生时开立了RESP，而这个孩子在18岁开始上大学，那么该基金将有能力在18至22年内实现复合增长。RESP的延期和复利期最长为35年，届时该计划必须解体。因此，对于早期缴款的人来说，复利期在18至35年之间。
从上述延迟中获益的关键是尽早做出贡献。不要等到你的孩子十几岁了才为RESP做贡献。让我们比较一下注册退休储蓄计划(RRSP)的延期情况。例如，你可以早在19岁就开始向BC省的RRSP存款，并可以在72岁之前保持这些基金100%的免税，到72岁时你必须开始小额提款——通常在15到20年的时间内完成。RRSP账户的复合增长延迟在53年到73年之间——明显长于RESP。我们鼓励父母和祖父母尽早为RESP帐户捐款，以利用复合增长，以及尽早收到赠款。
格林纳德集团的定期捐款策略
每一年对RESP的贡献都很重要。我们为订阅者制定的典型策略是，在子女/孙辈生命的头14年里，每年缴纳2500美元，当子女/孙辈15岁时，每年缴纳1000美元。每年早些时候做出贡献可以让RESP的价值有更多的时间增长。如果一次性拿出2,500元很困难，那么我们建议每月设立208.33元的预授权供款(假设只有一个孩子)。用您的投资组合管理器自动化这将有助于确保您与计划保持一致。
除了不断上涨的教育成本外，政府还提供加拿大教育储蓄补助金(CESG)，供子女在年满17岁的日历年年底之前缴费。基本的教育资助计划提供20%的资助，每名儿童每年最多可获500元的资助。如果上一年有任何未使用的拨款室，每年的CESG最高可达1,000美元。每个孩子的终身最高补助金为7200美元。上面提到的战略是在14年内每年贡献2,500美元(2,500美元x 20% =每年500美元CESG x 14年= 7,000美元)，在第15年贡献1,000美元(1,000美元x 20% = 200美元CESG)。这一捐献时间表使认购人能够要求并获得每位受益人最高7 200美元的CESG。
格林纳德集团的定期捐款战略说明
下面的例子说明了复合增长的力量。如果按照上面所示的定期供款策略进行供款，那么假设每年有5%的复利回报率，在子女/孙辈想上中学的那一年，RESP计划的价值将为76,499元。在税收保护和复合增长的力量下，最初的36,000美元RESP捐款在加上收到的CESG后增加了一倍多。
一年 |
期初余额 |
分别地贡献 |
格兰特收到 |
总计 |
投资收益(假设回报率为5%) |
关闭的平衡 |
|---|---|---|---|---|---|---|
第一年 |
0 |
2500年 |
500 |
3000年 |
150 |
3150年 |
第二年 |
3150年 |
2500年 |
500 |
6150年 |
308 |
6458年 |
三年级 |
6458年 |
2500年 |
500 |
9458年 |
473 |
9930年 |
年4 |
9930年 |
2500年 |
500 |
12930年 |
647 |
13577年 |
年5 |
13577年 |
2500年 |
500 |
16577年 |
829 |
17406年 |
年6 |
17406年 |
2500年 |
500 |
20406年 |
1020年 |
21426年 |
年7 |
21426年 |
2500年 |
500 |
24426年 |
1221年 |
25647年 |
年8 |
25647年 |
2500年 |
500 |
28647年 |
1432年 |
30080年 |
年9 |
30080年 |
2500年 |
500 |
33080年 |
1654年 |
34734年 |
年10 |
34734年 |
2500年 |
500 |
37734年 |
1887年 |
39620年 |
年11 |
39620年 |
2500年 |
500 |
42620年 |
2131年 |
44751年 |
一年12 |
44751年 |
2500年 |
500 |
47751年 |
2388年 |
50139年 |
一年13 |
50139年 |
2500年 |
500 |
53139年 |
2657年 |
55796年 |
14年 |
55796年 |
2500年 |
500 |
58796年 |
2940年 |
61736年 |
年15 |
61736年 |
1000年 |
200 |
62936年 |
3147年 |
66082年 |
今年16岁 |
66082年 |
0 |
0 |
66082年 |
3304年 |
69387年 |
今年17岁 |
69387年 |
0 |
0 |
69387年 |
3469年 |
72856年 |
今年18岁 |
72856年 |
0 |
0 |
72856年 |
3643年 |
76499年 |
格林纳德集团的最优贡献策略
虽然36,000美元的RESP捐款可以吸引CESG，但订阅者终身最多可以向RESP捐款50,000美元。超出的$14,000($50,000 - $36,000)不能获得补助金。然而，这些资金可以贡献出来，并受益于免税的复合增长。根据格林纳德集团的最佳捐款策略，第一年捐款16,500美元(2,500美元的常规RESP捐款，以吸引CESG加上14,000美元的超额捐款)。在接下来的13年里，要获得500美元的赠款，需要缴纳2500美元。在第15年，最后的1,000美元将用于获得剩余的200美元的合格资助资金。
举例说明了格林纳德集团的最优贡献策略
让我们看看下面所示的最佳供款策略是什么样子的，假设每年的复利回报率为5%，与上面类似，但关键区别是在第一年额外贡献14,000美元:
一年 |
期初余额 |
分别地贡献 |
格兰特收到 |
总计 |
投资收益(假设回报率为5%) |
关闭的平衡 |
|---|---|---|---|---|---|---|
第一年 |
0 |
16500年 |
500 |
17000年 |
850 |
17850年 |
第二年 |
17850年 |
2500年 |
500 |
20850年 |
1043年 |
21893年 |
三年级 |
21893年 |
2500年 |
500 |
24893年 |
1245年 |
26137年 |
年4 |
26137年 |
2500年 |
500 |
29137年 |
1457年 |
30594年 |
年5 |
30594年 |
2500年 |
500 |
33594年 |
1680年 |
35274年 |
年6 |
35274年 |
2500年 |
500 |
38274年 |
1914年 |
40187年 |
年7 |
40187年 |
2500年 |
500 |
43187年 |
2159年 |
45347年 |
年8 |
45347年 |
2500年 |
500 |
48347年 |
2417年 |
50764年 |
年9 |
50764年 |
2500年 |
500 |
53764年 |
2688年 |
56452年 |
年10 |
56452年 |
2500年 |
500 |
59452年 |
2973年 |
62425年 |
年11 |
62425年 |
2500年 |
500 |
65425年 |
3271年 |
68696年 |
一年12 |
68696年 |
2500年 |
500 |
71696年 |
3585年 |
75281年 |
一年13 |
75281年 |
2500年 |
500 |
78281年 |
3914年 |
82195年 |
14年 |
82195年 |
2500年 |
500 |
85195年 |
4260年 |
89455年 |
年15 |
89455年 |
1000年 |
200 |
90655年 |
4533年 |
95187年 |
今年16岁 |
95187年 |
0 |
0 |
95187年 |
4759年 |
99947年 |
今年17岁 |
99947年 |
0 |
0 |
99947年 |
4997年 |
104944年 |
今年18岁 |
104944年 |
0 |
0 |
104944年 |
5247年 |
110191年 |
提前支付额外的14000美元将导致计划价值显著增加33,693美元(110,191 - 76,499美元)。除去额外的14000美元，结果是19693美元的额外收入(33693美元- 14000美元)。
如何投资RESP基金
既然我们已经制定了捐款的策略，下一个决定就是决定如何投资这笔钱。RESP帐户将把您的贡献和CESG全部放在一个帐户中。这些资金可以以多种不同的方式进行投资，这取决于您正在与之打交道的金融机构。如果你在银行或信用合作社开户，那么你可能主要投资于共同基金和/或保证投资证书(GICs)。如果你在一家提供全方位服务的投资公司开立账户，那么你可以探索共同基金之外的各种低成本选择，包括个人股票，尤其是一旦账户建立起来。
投资单个普通股可能是另一个不错的选择。我们认为RESP是一个很好的学习机会，可以教孩子们有关财务和投资的知识。每年你都可以和你的孩子坐下来讨论如何使用目前的捐款。你可以分析公司，权衡不同投资选择的利与弊。随着时间的推移，您可以教会您的孩子如何跟踪RESP投资。
最初的优先事项应该是设定储蓄纪律并获得所有可用的CESG赠款。随着受益人越来越需要钱(即上大学)，那么将部分或全部投资转移到容易获得的货币市场是一个谨慎的举动。
Kevin Greenard CPA CA FMA CFP CIM是维多利亚丰业财富管理公司Greenard Group财富管理的高级财富顾问和投资组合经理。他的专栏每周都在TC上发表。调用250.389.2138、电子邮件greenard.group@scotiawealth.com，或参观greenardgroup.com．
